ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ Small Business Deduction ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ

Small Business Deduction (SBD) ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਿਡ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਉਪਲਬਧ ਸਭ ਤੋਂ ਕੀਮਤੀ ਟੈਕਸ ਫ਼ਾਇਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਫੈਡਰਲ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦਰ ਨੂੰ 15% ਤੋਂ ਘਟਾ ਕੇ ਸਿਰਫ਼ 9% ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ — 6 ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਅੰਕ ਦੀ ਕਮੀ — ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $500,000 ਤੱਕ ਦੀ ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ। ਇਹ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਕਿਵੇਂ ਬਚਾਉਣੀ ਹੈ ਸਮਝਣਾ ਹਰ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਕਾਰੋਬਾਰ ਮਾਲਕ ਲਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਗਿਆਨ ਹੈ।

Small Business Deduction ਕੀ ਹੈ?

Small Business Deduction ਇੱਕ ਫੈਡਰਲ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਹੈ ਜੋ Canadian-Controlled Private Corporations (CCPC) ਲਈ ਉਪਲਬਧ ਹੈ ਜੋ ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ। 15% ਦੀ ਆਮ ਫੈਡਰਲ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦਰ ਅਦਾ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਫੈਡਰਲ ਤੌਰ 'ਤੇ 9% ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ — ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸੂਬੇ ਸੰਬੰਧਿਤ ਸੂਬਾਈ ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦਰ ਵੀ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।

ਸੰਯੁਕਤ ਫੈਡਰਲ + ਸੂਬਾਈ ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ (2024)

ਸੂਬਾ ਫੈਡਰਲ ਦਰ ਸੂਬਾਈ ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦਰ ਸੰਯੁਕਤ ਦਰ

ਓਨਟਾਰੀਓ9%3.2%12.2% ਬ੍ਰਿਟਿਸ਼ ਕੋਲੰਬੀਆ9%2%11% ਐਲਬਰਟਾ9%2%11% ਕਿਊਬੈੱਕ9%3.2%12.2% ਮੈਨੀਟੋਬਾ9%0%9%

ਨੋਟ: ਦਰਾਂ ਬਦਲ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਸਭ ਤੋਂ ਮੌਜੂਦਾ ਅੰਕੜਿਆਂ ਲਈ DCP Accounting ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰੋ।

SBD ਲਈ ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ?

ਲੋੜ 1: Canadian-Controlled Private Corporation (CCPC)

SBD ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ, ਤੁਹਾਡੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ CCPC ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ — ਮਤਲਬ ਕੈਨੇਡਾ-ਨਿਵਾਸੀ, ਨਿੱਜੀ ਮਲਕੀਅਤ (ਜਨਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਪਾਰਕ ਨਹੀਂ), ਅਤੇ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ।

ਲੋੜ 2: ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ

SBD ਸਿਰਫ਼ "ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ" — ਕਾਰੋਬਾਰ ਚਲਾਉਣ ਤੋਂ ਕਮਾਈ ਗਈ ਆਮਦਨ — 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ, Personal Services Business ਆਮਦਨ, ਜਾਂ Specified Investment Business ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।

ਲੋੜ 3: ਕਾਰੋਬਾਰ ਸੀਮਾ

SBD ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਪਹਿਲੇ $500,000 'ਤੇ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਇਹ $500,000 ਸੀਮਾ ਸੰਬੰਧਿਤ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਸਾਂਝੀ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ।

ਪੈਸਿਵ ਆਮਦਨ ਘਟਾਉਣ ਦਾ ਨਿਯਮ

2018 ਵਿੱਚ ਪੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਗਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪਾਬੰਦੀ ਉਦੋਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ CCPC (ਜਾਂ ਇਸ ਦੀਆਂ ਸੰਬੰਧਿਤ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ) ਸਾਲ ਵਿੱਚ $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਪੈਸਿਵ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ। $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਪੈਸਿਵ ਆਮਦਨ ਦੇ ਹਰ ਡਾਲਰ ਲਈ, SBD ਕਾਰੋਬਾਰ ਸੀਮਾ $5 ਘੱਟ ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਮਤਲਬ $150,000 ਪੈਸਿਵ ਆਮਦਨ 'ਤੇ, SBD ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਖ਼ਤਮ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।

ਉਦਾਹਰਨ: ਤੁਹਾਡੀ CCPC $400,000 ਸਰਗਰਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ $80,000 ਪੈਸਿਵ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ। SBD ਕਾਰੋਬਾਰ ਸੀਮਾ ($80,000 – $50,000) × $5 = $150,000 ਘੱਟ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਤੁਹਾਡੀ SBD $500,000 ਦੀ ਬਜਾਏ ਸਿਰਫ਼ $350,000 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।

ਆਪਣੀ Small Business Deduction ਬਚਾਉਣ ਦੀਆਂ ਰਣਨੀਤੀਆਂ

1. ਆਪਣੇ ਪੈਸਿਵ ਆਮਦਨ ਪੋਰਟਫ਼ੋਲੀਓ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰੋ

ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਦਾ ਪੈਸਿਵ ਨਿਵੇਸ਼ ਪੋਰਟਫ਼ੋਲੀਓ ਸਾਲਾਨਾ $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਪੈਦਾ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਦੀਆਂ ਰਣਨੀਤੀਆਂ 'ਤੇ ਸੋਚੋ — ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਵੱਖਰੀ ਨਿੱਜੀ ਹੋਲਡਿੰਗ ਕੰਪਨੀ ਢਾਂਚੇ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਰੱਖਣਾ, ਜਾਂ ਕਾਰਪੋਰੇਟ-ਮਲਕੀਅਤ ਜੀਵਨ ਬੀਮਾ ਵਰਤਣਾ।

2. ਪੈਸਿਵ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕੱਢਣ ਲਈ ਕੈਪੀਟਲ ਡਿਵੀਡੈਂਡ

ਜਦੋਂ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਲਾਭ ਦਾ 50% Capital Dividend Account (CDA) ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। CDA ਵਿੱਚ ਰਕਮ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰਾਂ ਨੂੰ ਕੈਪੀਟਲ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਜੋਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਪਰ ਘੱਟ ਵਰਤੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਸਾਧਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ।

3. ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਵਾਪਸੀਯੋਗ ਟੈਕਸ (RDTOH)

ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਜੋ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ ਉੱਚ ਸੰਯੁਕਤ ਟੈਕਸ ਦਰ ਅਦਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਪਰ ਇਸ ਟੈਕਸ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਵਾਪਸੀਯੋਗ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰਾਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸਯੋਗ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਅਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਤੁਹਾਡੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਨੂੰ ਸਾਲਾਨਾ ਤੁਹਾਡੇ RDTOH ਸੰਤੁਲਨ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

4. ਸੰਬੰਧਿਤ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਸਾਫ਼ ਰੱਖੋ

ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਈ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਨੂੰ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਉਹ "ਸੰਬੰਧਿਤ" ਹਨ ਅਤੇ $500,000 SBD ਸੀਮਾ ਸਾਂਝੀ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ। ਸੰਬੰਧ ਨਿਯਮ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ ਸਮਝਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ।

Personal Services Business ਦਾ ਜਾਲ

ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਇੱਕ ਗਾਹਕ ਨੂੰ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੇ ਕੇ ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਉਸ ਗਾਹਕ ਦੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੰਨੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ CRA ਤੁਹਾਡੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਨੂੰ "Personal Services Business" (PSB) ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। PSB ਨੂੰ SBD ਤੋਂ ਇਨਕਾਰ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਪੂਰੀ ਆਮ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦਰ ਲੱਗਦੀ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਗਾਹਕ ਆਧਾਰ ਨੂੰ ਵਿਭਿੰਨ ਬਣਾਉਣਾ ਸਭ ਤੋਂ ਭਰੋਸੇਮੰਦ ਸੁਰੱਖਿਆ ਹੈ।

ਸੰਖੇਪ: ਆਪਣੇ ਸਭ ਤੋਂ ਕੀਮਤੀ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਫ਼ਾਇਦੇ ਦੀ ਰੱਖਿਆ ਕਰੋ

SBD ਵੱਡੀ ਸਾਲਾਨਾ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ — $500,000 ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਾਲਾਨਾ $30,000 ਜਾਂ ਵੱਧ। ਇਸ ਦੀ ਕੀਮਤ ਦੇ ਮੱਦੇਨਜ਼ਰ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਆਲੇ-ਦੁਆਲੇ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਜੋ ਇਸ ਨੂੰ ਘਟਾ ਜਾਂ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।

ਕੀ ਤੁਹਾਡਾ ਕਾਰੋਬਾਰ Small Business Deduction ਦਾ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਫ਼ਾਇਦਾ ਉਠਾ ਰਿਹਾ ਹੈ?

DCP Accounting ਤੁਹਾਡੇ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਢਾਂਚੇ ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਤੁਸੀਂ SBD ਦੇ ਹਰ ਡਾਲਰ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ — ਅਤੇ ਇਸ ਨੂੰ ਬਚਾਉਣ ਲਈ ਅੱਗੇ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਰਹੇ ਹੋ। ਅੱਜ ਹੀ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਬੁੱਕ ਕਰੋ।

ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਬੁੱਕ ਕਰੋ

---

ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਲਈ ਤਿਆਰ ਹੋ?

DCP Accounting ਵਿੱਚ, ਅਸੀਂ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੀ Small Business Deduction ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਫ਼ਾਇਦਿਆਂ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੇ ਹਾਂ। ਅੱਜ ਹੀ ਮੁਫ਼ਤ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਬੁੱਕ ਕਰੋ ਅਤੇ ਸਾਡੀ ਮਾਹਿਰ ਟੀਮ ਨੂੰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਵਿੱਤੀ ਸਫ਼ਲਤਾ ਵੱਲ ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਕਰਨ ਦਿਓ।

ਮੁਫ਼ਤ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਬੁੱਕ ਕਰੋ | ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰੋ