Conseils d'impôt personnel pour les Canadiens : maximisez votre remboursement cette année
Conseils pratiques d'impôt personnel pour l'année d'imposition 2025. Maximisez vos déductions et crédits sur votre déclaration T1. Conseils d'experts de DCP Accounting — mis à jour pour la saison de production 2026.
La saison des impôts n'a pas à être une période redoutée de l'année. Avec la bonne préparation et une connaissance de ce que vous avez le droit de réclamer, de nombreux Canadiens peuvent réduire considérablement leur facture fiscale — ou recevoir un remboursement plus important que prévu. Voici un guide à jour pour votre déclaration de revenus 2025 (produite en 2026) pour vous aider à tirer le meilleur parti de chaque déduction et crédit disponible.
1. Maximisez votre cotisation REER
Cotiser à votre Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l'un des outils les plus puissants à la disposition des contribuables canadiens. Les cotisations REER réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar, ce qui signifie que si vous avez cotisé 10 000 $ et que vous êtes dans une tranche d'imposition de 33 %, vous pourriez économiser 3 300 $ sur votre facture fiscale.
Votre plafond de cotisation REER est de 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au maximum annuel fixé par le CRA. Tout droit de cotisation inutilisé des années précédentes est reporté — donc même si vous n'avez pas cotisé depuis un moment, vous pourriez avoir un espace disponible important. Vérifiez votre dernier avis de cotisation ou connectez-vous à Mon dossier CRA pour voir votre espace disponible.
Date clé La date limite de cotisation REER pour l'année d'imposition 2025 est le 2 mars 2026. Les cotisations effectuées avant cette date peuvent être déduites de votre déclaration 2025.
2. Réclamez la déduction pour frais de bureau à domicile
Si vous avez travaillé de la maison en 2024, vous pourriez être admissible à réclamer des frais de bureau à domicile. Les employés admissibles peuvent utiliser la méthode détaillée pour réclamer une portion de leurs frais de résidence réels — comme le loyer, les services publics, Internet et les fournitures de bureau — basée sur le pourcentage de leur domicile utilisé pour le travail.
Les travailleurs autonomes et les propriétaires d'entreprise ont encore plus de flexibilité ici, car ils peuvent réclamer un éventail plus large de dépenses liées à leur espace de travail dédié.
3. Ne manquez pas ces crédits d'impôt souvent oubliés
Crédit canadien pour la formation
Si vous avez payé des frais de scolarité pour des cours admissibles ou du perfectionnement professionnel en 2024, vous pourriez être admissible au Crédit canadien pour la formation. Ce crédit remboursable s'accumule à 250 $ par année (jusqu'à un maximum à vie de 5 000 $) et peut être appliqué contre les frais de formation admissibles.
Crédit d'impôt pour frais médicaux
Les frais médicaux dépassant le moindre de 3 % de votre revenu net ou 2 834 $ sont admissibles à un crédit d'impôt fédéral de 15 %. Cela comprend les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires, les lunettes, la physiothérapie et même certaines rénovations effectuées pour accommoder un handicap. De nombreux Canadiens ne profitent pas de ce crédit simplement parce qu'ils ne réalisent pas l'étendue complète des dépenses admissibles.
Crédit d'impôt pour dons de bienfaisance
Les dons à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés donnent droit à un crédit d'impôt fédéral de 15 % sur les premiers 200 $ et de 29 % sur les montants supérieurs à 200 $. Si vos dons totaux dépassent 200 $, les économies sont substantielles. Envisagez de regrouper deux années de dons dans une seule année pour dépasser le seuil de 200 $.
Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH)
Si vous ou une personne à votre charge avez une déficience grave et prolongée, le Crédit d'impôt pour personnes handicapées peut réduire l'impôt fédéral de plus de 1 400 $ par année. Ce crédit peut également être transféré à un membre de la famille qui vous soutient. La demande nécessite qu'un professionnel de la santé remplisse le formulaire T2201.
4. Tirez le maximum de votre CELI
Bien que les cotisations au CELI ne soient pas déductibles d'impôt, la croissance des placements à l'intérieur d'un CELI est entièrement libre d'impôt. Si vous avez des épargnes dans un compte imposable qui génèrent des revenus d'intérêts, les transférer dans votre CELI pourrait éliminer entièrement l'impôt sur cette croissance. Le plafond cumulatif de cotisation au CELI pour 2026 est de 109 000 $ pour une personne qui avait 18 ans ou plus en 2009 et qui n'a jamais cotisé (en hausse par rapport à 102 000 $ en 2025).
5. Déclarez tous vos revenus — y compris l'économie à la demande et les activités secondaires
Si vous avez gagné de l'argent grâce au travail à la pige, Uber, Airbnb, la vente en ligne ou tout autre revenu secondaire en 2024, il doit être déclaré. La bonne nouvelle : vous pouvez également déduire les dépenses liées à ce revenu. Conservez les reçus pour tous les achats effectués spécifiquement pour votre activité secondaire — équipement, fournitures, frais de marketing, une portion de votre facture de téléphone, et plus encore.
Important : Les revenus non déclarés sont l'un des principaux déclencheurs de vérification du CRA. Cependant, déclarer correctement les revenus secondaires et réclamer vos dépenses connexes est tout à fait légitime et entraîne souvent une facture fiscale beaucoup moins élevée que ce que les gens anticipent.
6. Possibilités de fractionnement du revenu pour les familles
Le Canada offre plusieurs moyens légitimes pour les familles de fractionner le revenu et de réduire leur fardeau fiscal global. Les cotisations REER au conjoint, le choix de fractionnement du revenu de pension et les prêts à taux prescrit entre conjoints sont toutes des stratégies qui méritent d'être discutées avec votre comptable — particulièrement si les conjoints sont dans des tranches d'imposition différentes.
7. Produisez à temps, même si vous devez de l'argent
La date limite de production de la déclaration de revenus personnelle au Canada pour l'année d'imposition 2025 est le 30 avril 2026 pour la plupart des Canadiens (le 15 juin 2026 pour les travailleurs autonomes et leurs conjoints, bien que tout solde dû soit quand même exigible le 30 avril 2026). Produire en retard lorsque vous devez de l'argent entraîne une pénalité de 5 % pour production tardive sur le solde dû, plus 1 % pour chaque mois complet de retard, jusqu'à 12 mois. Si vous devez de l'argent mais ne pouvez pas payer en totalité, produisez à temps et payez ce que vous pouvez — vous ne serez facturé que des intérêts sur le solde impayé, et non la pénalité complète.
Travaillez avec un professionnel
Le code fiscal canadien est complexe et change chaque année. Travailler avec un professionnel de l'impôt qualifié vous assure de réclamer tout ce à quoi vous avez droit, de rester conforme aux exigences du CRA et de ne pas payer plus que ce que vous devez légalement.
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L'équipe de DCP Accounting prépare les déclarations de revenus personnelles pour les Canadiens à travers le pays. Laissez-nous trouver chaque déduction et crédit auxquels vous avez droit.
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